Визначення кінцевого бенефіціарного власника

ЗАХОДИ

Визначення кінцевого бенефіціарного власника

Тренінг, проведений 24 лютого та спрямований на формування навичок правильного визначення кінцевого бенефіціарного власника, став завершальним одного з етапів проєкту UCIF

Про проєкт UCIF

Програма розвитку потенціалу України у сфері боротьби з незаконними фінансовими операціями (UCIF) спрямована на створення підґрунтя для довгострокової системної реформи фінансової екосистеми України. Проєкт об’єднує державні інституції, регуляторів, правоохоронні органи, фінансові установи та міжнародних партнерів задля зменшення масштабів тіньової економіки, підвищення прозорості фінансового сектору та протидії відмиванню коштів. Його реалізує DAI Global за підтримки Міністерства закордонних справ, Співдружності та розвитку Великої Британії (FCDO).

Цей тренінг було організовано Центром фінансової цілісності спільно з Центром фінансів та безпеки (CFS) при RUSI та Академією фінансового моніторингу.

Механізм перевірки інформації про кінцевих бенефіціарних власників та/або структуру власності

З вересня 2024 року суб’єкти первинного фінансового моніторингу (СПФМ) подали понад 16 000 повідомлень про виявлення розбіжностей щодо кінцевих бенефіціарних власників (КБВ) або структури власності (СВ) юридичних осіб. Близько 90% повідомлень надходить від банків, однак інформацію також подають органи державної влади, правоохоронні органи та інші СПФМ.

У червні 2025 року було внесено зміни до нормативно-правових актів, зокрема затверджено нову форму Повідомлення про виявлення розбіжності, форму вимоги державного реєстратора про надання пояснень, форму листа-повідомлення державного реєстратора про результати перевірки.

Випадки, що не класифікуються як розбіжності та не потребують Повідомлення:

Відсутність у Єдиному державному реєстрі (ЄДР) відомостей про КВБ або СВ;
Розбіжність в адресі КБВ в межах України;
Округлення відсотка частки бенефіціарного володіння;
Граматична помилка в ПІБ, яка не заважає ідентифікації, за умови збігу інших даних;
Розбіжність через транслітерацію українською, за умови повного збігу англійською.

Санкції та відповідальність

Для юридичних осіб передбачена відповідальність за порушення вимог законодавства щодо розкриття інформації про кінцевого бенефіціарного власника (КБВ).

Станом на сьогодні відповідальність встановлена, зокрема, за:

внесення завідомо неправдивих відомостей про КБВ юридичної особи;
неподання або несвоєчасне подання інформації про КБВ або про його відсутність;
ненадання інформації на запит юридичних осіб інформації, необхідної для подання юридичною особою для внесення або актуалізації в ЄДР інформації про КБВ та СВ

До завершення воєнного стану було призупинено застосування відповідальності за неподання або несвоєчасне подання інформації, а також за ненадання інформації на відповідний запит. Після припинення або скасування воєнного стану юридичним особам буде надано 90 днів для актуалізації відомостей.

Притягнення до відповідальності здійснює Міністерство юстиції України. Це передбачає накладення на юридичну особу штрафу в розмірі від однієї тисячі до двадцяти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян. Регулятор завчасно інформує суб’єктів первинного фінансового моніторингу та відповідну юридичну особу про виявлені розбіжності, а також про їх кількість і результати розгляду.

Практичні аспекти визначення КБВ для організацій громадянського суспільства

Відповідно до оновленої методології, організації громадянського суспільства можуть не мати КБВ. Проте для обґрунтування його відсутності необхідно ретельно проаналізувати статутні документи.

Серед основних причин помилкового визначення КБВ:

недостатнє розуміння специфіки законодавства суб’єктами фінансового моніторингу;
автоматичне визнання засновників громадських об’єднань бенефіціарами;
відсутність практики ризик-орієнтованого підходу серед національних стейкхолдерів.

Такі помилки можуть призводити до блокування рахунків організацій та застосування штрафних санкцій.

Виявлення прямих і непрямих бенефіціарів та ризикових структур

YouControl, українська ІТ-компанія, що спеціалізується на технологіях, заснованих на відкритих даних, пропонує низку інструментів для аналізу зв’язків між підприємствами, організаціями та пов’язаними особами:

YouControl – аналітична платформа для перевірки компаній, підприємців та фізичних осіб
YouControl World – візуальний інструмент для виявлення, побудови та аналізу міжнародних бізнес-зв’язків
YouControl Market – інструмент дослідження українського ринку та В2В аналітики, пошуку потенційних клієнтів та партнерів
YouControl Academy – міжнародна онлайн-академія комплаєнсу, AML, OSINT та ін.

Розуміння стандартів FATF щодо кінцевого бенефіціарного власника

Міжнародні підходи до визначення та розкриття інформації про кінцевих бенефіціарних власників формуються відповідно до стандартів Групи з розробки фінансових заходів з відмивання грошей (FATF), яка встановлює правила протидії відмиванню коштів та фінансуванню тероризму.

Рекомендації FATF №24 і №25 визначають ключові принципи роботи з КБВ, а саме:

Забезпечення точності та актуальності даних про бенефіціарну власність юридичних осіб;
Запобігання зловживанню корпоративними структурами для відмивання коштів або фінансування тероризму;
Ефективний доступ компетентних органів до інформації про контроль та власність;
Прозорість правових утворень, включно з трастами та подібними структурами.

Застосування цих принципів дозволяє підвищити прозорість власності та контролю над юридичними особами, ускладнює використання корпоративних структур для незаконних операцій і забезпечує ефективну протидію відмиванню коштів та фінансуванню тероризму. Це створює надійний інструмент для державних органів і фінансових установ у боротьбі з економічними злочинами.

ЗАХОДИ